Het Openbaar Ministerie (OM) verwijt EY Nederland het niet tijdig en niet volledig melden van ongebruikelijke transacties in de periode van 2011 tot 2014 bij de internationale telecomprovider Vimpelcom Ltd en haar dochterbedrijf Silkway Holding BV. Het gaat volgens het OM om transacties die door de cliënt zijn betaald aan een andere organisatie voor onder meer het via corruptie verkrijgen van een 3G- en een 4G-licentie op de telecommarkt in Oezbekistan.
Het OM is van oordeel dat EY Nederland ernstig in haar verantwoordelijkheden te kort is geschoten en eist daarom een onvoorwaardelijke geldboete van €243.000.
Volgens het OM hebben de accountants van EY Nederland er alles aan gedaan om de betalingen aan een entiteit van de cliënt als een niet-meldwaardige transactie aan te merken. ‘Als professionals hebben de accountants ervoor gezorgd dat het op papier allemaal klopte om mogelijk hun commerciële belangen niet te schaden. Pas toen de FIOD aan de deur klopte, de SEC zich er mee ging bemoeien en het van de voorpagina’s werd afgeschreeuwd, deed EY schoorvoetend een summiere melding’, aldus de officier van justitie.
Aanleiding strafrechtelijk onderzoek
Op 1 december 2016 is besloten tot het starten van een strafrechtelijke onderzoek naar het niet naleven van de Wwft (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme) door EY Nederland. Het ging om de genoemde transacties in deze zaak en enkele andere transacties die verband hielden met eerdere omkopingen. Naar aanleiding van de deskundigenverslagen heeft de FIOD nog aanvullend onderzoek verricht.
‘Het gaat in dit geval niet om een enkele overtreding van financieel ordeningsrecht, dat je nu eenmaal kunt maken als onderneming actief in de financiële sector. Het gaat ook niet om een systeem falen waarbij de meldplichtige instelling weliswaar processen heeft ingericht om aan de Wwft te voldoen, maar dit in onvoldoende mate heeft gedaan. Nee, het gaat hier om systematisch ontwijk- wegkijk- en uitstelgedrag van werknemers op senior niveau bij EY Nederland in een concrete zaak, terwijl de stank van corruptie al niet meer te genieten was’, aldus de officier van Justitie.
Corruptie heeft volgens de officier een buitengewoon ontwrichtende werking in landen waar de instituties nog niet zo sterk zijn en juist door vormen van corruptie geen kans krijgen zich verder te ontwikkelen. ‘Een tijdige melding van EY Nederland had dit tegen kunnen gaan”, aldus de officier van justitie.
Meer verwacht van een gerenommeerd kantoor
Het OM onderschrijft het maatschappelijk belang van de geheimhoudingsplicht van de accountant. Maar de Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants formuleert mede in verband met de verantwoordelijkheid die de accountant heeft ten aanzien van het maatschappelijk belang, een aantal fundamentele beginselen waaraan elke accountant zich bij de uitoefening van zijn beroep te houden heeft. ‘Van een gerenommeerd kantoor als EY Nederland had veel meer verwacht mogen worden, dan ze gedaan heeft. (…)
Dit betekent dat het OM de boetecategorie heeft verhoogd van de vierde naar de vijfde categorie, met maximaal €81.000 boete. Uiteindelijk zijn er drie transacties niet tijdig gemeld. Het OM eist een onvoorwaardelijke geldboete van €243.000 euro, zijnde 3x 81.000.
De rechtbank doet over 14 dagen uitspraak.
Foto: cottonbro studio/Pexels
